税金の基礎、税務調査・税金の判例集、 個人事業主の節税対策、経費はどこまで認められる？、青色申告を活用しよう！、まだある個人事業主の節税対策、法人設立を予定されている方へ 、会社の経費を工夫する、会社の資産を使った節税対策、グループ会社における節税対策、保険を使った節税対策、消費税の節税対策、お金のかからない節税対策、経営者個人の節税対策、事業承継における節税対策、不動産を使った節税対策
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会社経営では様々な経費がかかるもの。その中でも節税対策において有利となるような経費関係処理についてのサイトを集めました。
- 中退共 制度の特色
- 節税チェックリスト
- 赤字会社の節税対策のコツ！
- 週間節税教室
- 節税教室
- 節税対策（法人編）
- まだまだ間に合う節税対策（１）
- まだまだ間に合う節税対策（２）
- 奥さんにボーナス奮発！
- 実践節税対策集
- 役員報酬の一括支給
- 役員に対する歩合給
- 福利厚生費となる慰安旅行
- 渡切り出張旅費
- 黒字（節税対策）
- 短期の前払い費用について
- 決算対策の基本
- 法人税の節税方法
- 診療科目別税務調査チェックポイント(１)
- 診療科目別税務調査チェックポイント(２)
中退共制度の掛金は、法人企業の場合は損金として、個人企業の場合は必要経費として、全額非課税となります。
節税もれがないかどうかチェックリストになっています。後半にタイプ別チェックリストがついていますので最後までご確認を。
会社は利益を出すのが絶対条件です。しかしながら、税務署の集計では日本の会社の７０％は赤字です。その７０％の赤字会社のための節税策のサイトです。
会話形式で節税事例を解説しているメールマガジンです。非常に実務的ですのですぐに使える事例が多くあります。バックナンバーも参考になります。
会話形式で各種税目ごとに節税手法を解説。わかりやすく実務的です。
節税対策が１３項目掲載されています。ほとんどが１行で書かれているので、さっと読めます。
売上の計上や不良債権を見直すことにより節税対策が可能です。12月までにチェック。
必要経費は多く計上するほど利益は少なくなりますよね。「必要でない支出」をすると本末転倒となってしまいますが「必要」なら年内に実行しましょう。
奥さんへの賞与をいくらにするかで大きく納税額が変わる場合があります。利益が多く見込まれる方は１２月までにチェック。
節税対策集が真ん中あたりに掲載されています。その他にも役立つコストダウン対策が数多く掲載！！
役員報酬を一括支給した場合、役員賞与となるのかどうか。役員賞与となれば会社で費用とならず個人の所得税も当然かかりダブルパンチになります。
販売会社などを経営している場合、役員に対しても歩合給をだしたいところですよね。役員に対しても税務上認められる歩合給があります。その解説サイトです。
節税対策及び社員のモチベーションアップに慰安旅行を行うこともあるでしょう。そのときの注意点が掲載されています。
渡切りの出張旅費は税務上費用になるのでしょうか。気になる方クリック。
将来に向けてどうする？従業員に向けてどうする？など 複数の項目に分かれているのがうれしい。
翌１年分の家賃などを前払いした場合、その全額が当期の費用になります。ただし、いくつかの要件が・・・。税務調査では厳しくなっているところだけに慎重に。
決算３ケ月前にチェックすべき節税項目を解説しています。
会社の節税方法の基本が身につくサイトです。
病医院の経営実態は、科目別によって医業収入・医業費用の構造にかなりの相違点が見受けられます。そのため、税務調査においても診療科目別に調査時のポイント・チェック項目が違ってきます。
病医院の経営実態は、科目別によって医業収入・医業費用の構造にかなりの相違点が見受けられます。そのため、税務調査においても診療科目別に調査時のポイント・チェック項目が違ってきます。第2弾です。
会社における資産を見直すことにより節税になる場合があることをご存知だろうか。会社資産を使った節税対策サイトを集めました。
- まだまだ使える減価償却・税額控除
- 中小企業投資促進税制を使って節税(改正)
- 有限会社必見！株式会社に変更して大幅節税
- 社長！バランスシートの資産の部を見てください(1) 節税になる固定資産の除却損！
- 平成18年3月31日までが期限ですよ ＩＴ投資促進税制を使った節税
- 中小企業等基盤強化税制
- 沖縄の中小企業者における特例
- 中小企業投資促進税制
- バードレポート
- メールで読む資産税
- 事業用資産の買替え特例
- 少額減価償却資産の取り扱い
- 少額減価償却資産の取り扱い
- 税の繰延べ効果をレバレッジドリースで
固定資産の100％償却という方向で税制改正論議が進んでいます。通常の減価償却以外にも、増加償却や陳腐化償却、耐用年数の短縮などの方法があります。また、リースの場合の税額控除には裏技があります。
一定の青色申告法人である中小企業者等が取得（又は賃借）する機械装置や電子計算機などに対して30％の特別償却か7％の税額控除を認める制度が、「中小企業投資促進税制」です。（税制改正項目）
「新会社法」施行前の現在では、有限会社から株式会社に「組織変更」するときに、その土地や有価証券などの含み益を計上することがＯＫなのです。これを無くなりそうな繰越欠損金とぶつけると・・・。
バランスシートや固定資産台帳にあるはずのない固定資産が計上されたままになっていませんか？お金が出て行かない・資金繰りが悪くならない節税対策です。
ＩＴ投資促進税制という、適用対象に該当すれば必ず節税になるという制度があります。この制度は平成18年3月31日までというのが期限になっています。実は私もこの制度を活用する予定です。
中小企業投資促進税制とあわせて、要チェック。
沖縄の特定中小企業者が経営革新設備等を取得した場合等に。特別償却又は特別控除があります。沖縄の方は要チェック。
中小企業者が各種要件に見合った投資を行った場合、優遇税制があります。意外と知らない方も多いとか。
資産ビジネス専門家向けのレポート集です。内容が濃く充実しています。
まぐまぐより無料で購入できるメルマガです。資産税（相続税・贈与税・譲渡）の節税からよもやま話まで、あらゆる範囲で掲載されています。
h4>ＩＴ投資促進税制を活用しよう！！
平成１５年度税制改正の目玉の１つであるＩＴ投資促進税制について解説しています。ＩＴ関連の投資を考えておられる経営者の方、必見ですよ。
所有期間１０年超の事業用資産を売って他の事業用資産を買った場合、利益の８０％の課税が繰り延べられます。詳細はクリック。ＰＤＦファイル形式です。
３０万円未満の少額減価償却資産を取得した場合の取り扱いを体系的にまとめたサイトです。ＰＤＦファイル形式です。
３０万円未満の少額減価償却資産を取得した場合の取り扱いを体系的にまとめたサイトです。ＰＤＦファイル形式です。
東京リースよりご紹介。レバレッジドリースの仕組みもあわせて解説されています。
グループ会社を経営されている経営者の方、必見のサイトを集めました。企業再編税制も網羅しています。
- グループ会社を経営している方、必見シリーズ(1) 赤字子会社の有効活用策(1)
- 企業再編税制と株式公開
- 連結納税
- 企業組織再編税制と適格組織再編成
- いよいよ始まる連結納税制度
- いよいよ始まる連結納税制度(その２)
- ５分で読める税のページ！企業再編税制
- スイスに持ち株会社を作りませんか
- Ｍ＆Ａでの株式交換
グループ会社で赤字会社があった場合、合併することによって節税効果が得られることもあります。ただし、一定の要件がありますので実行には専門家にご相談を。
企業組織再編税制をくわしく解説。さらに、合併による欠損金の引継ぎなど節税対策に有効な手法も紹介。
グループ会社においては連結納税も1つの節税対策です。連結納税のほぼすべてが網羅されています。
適格要件にあてはまれば、譲渡損益の課税繰り延べが認められます。組織再編成をお考えの方は要チェック。
納税協会よりご紹介。連結納税制度について、会話形式でわかりやすく解説。
納税協会よりご紹介。連結納税せ制度について、会話形式でわかりやすく解説。続編です。
カラーで図解なので難解な企業再編税制もわかりやすいはず！？
日本の法人税率とスイスの法人税率の差を利用した節税対策のサイトです。
Ｍ＆Ａを行うときに株式交換の手法を使って、無駄な税金を払わないようにする仕組みのご紹介。
利益が大きく見込まれそうだ！そんなときは各種保険を使った節税対策を考えてみてはいかがでしょうか。保険を使った節税対策のサイトを集めました。
- 保険を利用した税金対策・節税方法
- 経営者のための逓増定期保険
- 節税決算対策
- 役立つ税務対策
- 資産ビジネス専門家向けバードレポート
- 保険商品の有効活用
- 役員にかける生命保険料
- がん保険の税務上の取り扱い
- 生命保険による節税対策
- 保険の税務（一件落着）
- 再検証！生命保険の活用
- 外国の保険を考える
- 福利厚生費となる生命保険料
- 経営者と生命保険
- 生命保険の税金相談室
「法人税を払いすぎてはいませんか？」大切な会社の資産（現金）を残すために適切な節税方法
逓増定期保険という保険としての機能と節税のメリットを併せ持つ商品について、ストーリー形式で分かりやすい内容説明となっています。
１００％損金型高返戻金保険についての解説サイトです。実質返戻率１２５％？
利益の一部を簿外資産に移転。帳簿外で資金を留保し、いつでも現金化できる【含み資産】として「資金」と「利益」をストックする。
生命保険を使った節税についてくわしく解説されています。内容の濃さにいつも圧倒されています。過去２年以上前のレポートのみ無料公開。
保険の節税で貯めた簿外含み益を、別の保険の評価損で相殺して保険解約時の雑収入を生じさせない手法
節税対策及び将来の退職金の支出に備えて生命保険に加入することもあるでしょう。そのときの取り扱いについて解説したサイトです。
がん保険の税務上の取り扱いが変更されました。加入を検討されている方は要チェック。
アリコジャパンＡＩＵ保険会社のサイトよりご紹介。生命保険を使った相続税の節税対策を解説。
一件落着のサイトからご紹介。保険の税務を保険の種類ごとにＱ＆Ａで解説されています。保険税務基礎としてご活用を。
今の時代にあった生命保険の活用を解説しています。ＰＤＦファイル形式です。
外国の保険を使った相続税節税対策について解説しています。ＰＤＦファイル形式です。
福利厚生費となる生命保険料についてその要件を平易な文章で解説しています。
税金対策としての生命保険だけでなく、本来の意味でのリスクヘッジとしての生命保険活用についても解説しています。
なぜ節税になるのか、生命保険の税務上の取扱いについて解説しています。
今後ますます重要性を増してくる消費税。来年以後大きく変わる可能性があります。そんな消費税の節税対策を集めました。
- 消費税届出による節税ノウハウ
- 消費税免税の方、注意点です
- 外注費で消費税節税？
- 簡易課税の節税１「売上高を減らす」
- 簡易課税の節税2「みなし仕入率を高く」
- 原則課税の節税１「給料ではなく外注費！」
- 原則課税の節税2「95％以上を目指す！」
- 消費税を節税する！ 資本金1000万円未満は２年間免税
- 消費税総額表示に伴い大手小売業から値引き要求！？ 消費税総額表示についてのＱ＆Ａ
- 消費税総額表示に伴い大手小売業から値引き要求！？ 消費税総額表示についてのＱ＆Ａ
- 外注費か給料か
- 週間なるほど！消費税
- 週間なるほど！消費税
- アパートマンションの建築と税金
- 消費税の代表的節税策
- 消費税の節税方法
- 改正消費税法
- 「消費税」と「会社の清算」
- 消費税・節税
- 消費税額の節税ポイント
- アパート・マンションの駐車場は消費税の対象？
- 消費税課税事業者選択届出書
消費税は届出書の提出の有無で大きく税額が変わる税金です。ここでは実際に2つのケースを取り上げて、具体的に届出の工夫の仕方をお教えします。
ただしここで注意しないといけないのは、免税事業者は消費税を納めなくてもいいかわりに例え消費税の還付が生じていても消費税の還付金を受け取ることはできないということです。
人にかかわる経費の中で、給料か外注費かというのは、経営者として悩むところではないでしょうか。そこで今回は、給料ではなくて外注費として処理するメリットを考えてみます。
簡易課税方式の場合の節税対策はシンプルです。「売上高」と「みなし仕入率」で納める消費税が決定するのですから、「売上高を少なくなるように」、「みなし仕入率が高くなるように」すればいい。
当然、仕入割合が通常高いと考えられる業種ほど高いみなし仕入率になっています。高いみなし仕入率に該当すれば、その分支払った消費税を多く計算できますから、結果的に有利になります。
「原則課税方式」というのは、預り消費税から支払い消費税を差し引きして納税するのですから、支払い消費税が多ければ多いほど納税額が少なくなるということです。
間違った節税対策指導のためか、決算間際に多くの棚卸資産などを購入されているケースがありますが、これは在庫計上になりますので法人税を節税することは出来ません。しかし消費税の観点からは違います。
消費税というのは、利益が出ていなくても納めなくてはいけません。これは企業や個人事業主にとって「消費税が預かり金」だからなのです。しかしなんとか節税できないものかと考えちゃいますよね。
平成16年４月から、消費者に対する「値札」や「広告」などにおいて価格を表示する場合には、消費税額等を含んだ支払総額の表示を義務付ける「総額表示方式」がスタートしました。
平成16年４月から、消費者に対する「値札」や「広告」などにおいて価格を表示する場合には、消費税額等を含んだ支払総額の表示を義務付ける「総額表示方式」がスタートしました。
外注費になるのか給料になるのか。この区分によって消費税が大きく変わります。基準の確認のためにチェック。
消費税の仕組みから「この取引は課税？非課税？」といった実務的な内容まで、わかりやすく解説しています。
消費税の仕組みから「この取引は課税？非課税？」といった実務的な内容まで、わかりやすく解説しています。
アパート・マンションを建築した場合、消費税の還付を受けられる場合があります。具体例を交えて解説されています。
消費税の節税策を基礎から学べます。消費税の税額が気になりだしたらクリック。
消費税の節税方法の基本が身につくサイトです。
消費税法が改正され、課税売上が1,000万円を超える事業者は、新たに消費税の課税事業者となり、申告・納税を行う必要が生ずることとなりました。
会社清算時における消費税の節税対策について解説したサイトです。ＰＤＦファイル形式です。
給与か外注費か、などより実務的な使える内容になっています。
あえて課税事業者を選択して消費税を節税できるケースを解説しています。
アパート・マンション用の駐車場は、消費税の課税対象になるのでしょうか？やり方によっては非課税にできます。詳細はクリック。
消費税の還付を受ける場合は免税事業者では受けられません。届出書が必要です。また、いつまでに提出するという期限も重要。
節税対策というとお金のかかるものがほとんどですが、ここでは、お金のかからない節税対策を集めました。節税対策の王道といえるものです。
- 貸倒損失の処理ができる場合
- 節税のポイント
- 交際費課税
- 震災税務
- 節税いろいろ
- 回収不能証明書発行
- 有姿除却（ゆうしじょきゃく）
- 医療費控除
- 住宅取得資金贈与の特例
- 配偶者にマイホームを2,110万円分贈与できる
- 印紙税の節税対策
お金のかからない節税対策として、不良債権の損出しがあります。税務上認められる不良債権の損出し方法を解説したサイトです。
支出なしの節税について後半の部分で解説しています。日頃の経理処理が大事であるとも。
税務上の交際費の区分を明確に解説したサイトです。交際費は一部課税されますが、それ以外の費用になれば課税されません。
震災などにより損失を被った場合、税務上優遇規定があります。その解説サイトです。
近畿税理士会のホームページよりご紹介。１１０万円まで贈与税がかからないなど。
ナレッジマネジメントジャパンが、調査、分析を行い、御社の海外遅延債権、不良債権の回収が不可能であることを第三者として客観的に証明いたします。
お金のかからない節税対策として、固定資産を除却する、というのがあります。その解説サイトです。
本人又は生計一親族に係る医療費を支払った場合には、その年中に支払った医療費の額から10万円を控除した金額を医療費控除額として控除することができます。
マイホームの購入資金は550万円まで無税で援助できるます。お子様の住宅購入時には要検討。
婚姻期間が２０年以上の配偶者から居住用不動産の贈与を受けた場合、2,110万円まで贈与税がかかりません。詳細はクリック
印紙税の節税方法を２例紹介しています。手形を振り出すときと領収書を発行するときです。すぐに使えますのでご確認を。
所得税を中心とした経営者個人における節税対策リンク集です。個人の税金が気になりだしたら、ここでチェックしてみてください。
- 役員退職金
- 節税教室
- 所得／住民税の削減（不動産業編 ）
- ゴルフ会員権の節税対策
- 役員報酬と税金
- 役員社宅の賃貸料
- 旅館を社宅にした場合の取り扱いは？
- 所得税の節税方法
- ゴルフ会員権の節税対策
- 経営者の保証債務の履行で再生へ
- デフレ時代の資産対策
- 事業用資産の買替え特例
- 役員退職慰労金をめぐる税金と諸問題
- 役員退職慰労金をめぐる税金と諸問題
- 住宅ローン控除
- 居住用不動産の3,000万円特別控除
役員退職金の総合サイトです。あらゆるケースが説明されています。
会話形式で各種税目ごとに節税手法を解説。わかりやすく実務的です。
不動産業を営んでいる場合に、法人をつくって個人の所得／住民税を削減する方法について解説しています。不動産オーナー必見。
含み損の抱えているゴルフ会員権を売れば、節税対策になります。実例まで出ていて参考になります。
役員報酬はいくらまでアップできるのでしょう。役員報酬の支給限度額を解説したサイトです。
役員に社宅を提供する場合、その役員から賃貸料を徴収しないと給料課税が行われてしまいます。徴収すべき賃貸料の計算方法が掲載されています。
やむを得ず、旅館を社宅にした場合、経済的利益の評価はどう考えればいいのでしょう。気になる方はクリック。
個人の節税方法の基本が身につくサイトです。
含み損の抱えているゴルフ会員権を売れば、節税対策になります。実例まで出ていて参考になります。
債務保証の履行のために資産を売却した場合、通常は課税されます。しかし、要件を満たせば課税されません。気になる方はクリック。ＰＤＦファイル形式です。
自己の所有する資産を売却して損出しをして、それを節税対策に使おうというサイトです。ＰＤＦファイル形式です。
所有期間１０年超の事業用資産を売って他の事業用資産を買った場合、利益の８0％の課税が繰り延べられます。詳細はクリック。ＰＤＦファイル形式です。
退職金の支給は中小企業にとって大きな節税対策につながります。退職金の算定方法まで解説されているので実務で即使えます。ＰＤＦファイル形式です。
退職金の支給は中小企業にとって大きな節税対策につながります。退職金の算定方法まで解説されているので実務で即使えます。ＰＤＦファイル形式です。
住宅を借入金により購入した場合、確定申告することにより税金が還付されます。住宅購入予定の方はチェック。
居住用不動産を売却する場合の特例の１つ、3,000万円特別控除を解説したサイトです。自宅売却予定の方はチェック。
